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农药快讯:2021年第15期
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“红太阳”下坠:祸起股东违规占款,昔日农药巨头涉嫌信披违规被立案调查

更新时间:2020-07-08 点击量:7815

所谓“福无双至,祸不单行”,红太阳2019年年报被出具"非标",业绩亏损3.4亿,大股东占款近47亿,控股股东股权质押超9成众多窘态下,又遭到证监会对公司进行立案调查。


涉嫌信披违法违规被立案调查

7月6日晚间,红太阳发布公告称,公司当日收到中国证监会《调查通知书》,因公司涉嫌信息披露违法违规,根据《中华人民共和国证券法》的有关规定,中国证监会决定对公司进行立案调查。

不过,具体内容在公告中未详细提及。公告称,在立案调查期间,公司将积极配合证监会的调查工作,并严格按照监管要求履行信息披露义务。

 

年报披露“难产” 业绩亏损3.4亿

资料显示,南京红太阳股份有限公司是一家以生化农业(生化环保农药、生化动物营养及中间体等)为主业,以国际贸易、农资连锁、农村云商等现代服务业为支撑的高新技术企业和高科技公司,主营业务为农药。

红太阳2019年的年报披露过程可谓是“难产”,此前红太阳曾以疫情期间审计人员和财务人员无法正常工作为由数次延期披露2019年年报,将年报日期从4月28日延期至6月23日,最后于6月30日发布。两度延期后,红太阳终于在6月30日披露了2019年年报,数据显示报告期公司实现营业收入46.14亿元,同比下降21.90%。其中,主业农药类销售收入45.38亿元,同比下降22.86%;其他销售收入7615.67万元,同比上升204.70%。实现营业利润-3.56亿元,同比下降144.99%。实现归属于母公司净利润-3.40亿元,同比下降153.41%。 

5月7日深交所下发关注函,要求红太阳详尽说明年度报告延期披露原因是否与资金占用事项相关,并公司前期关于延期披露年度报告公告是否真实、准确、完整,是否存在利用延期披露年度报告的方式争取时间,降低资金占用水平、进而影响审计报告意见的情形。红太阳对此回复称不存在违规情形。

6月23日,深交所再次下发关注函,要求说明两次延期公告期间发生的导致年度报告未能按原定日期披露的新增事项或因素。两次延期公告期间已完成的审计程序和获取的审计证据,以及其他为有效推进年报披露所开展的具体工作等。


年报被出具"非标” 大股东占款近47亿

值得一提的是,这份年报被会计师事务所出具保留意见的审计报告。据相关信息显示,保留审计意见审计报告涉及的事项主要包含两项,其一,上市公司及其子公司通过关联方江苏劲力等,向公司控股股东南一农集团和股东红太阳集团提供资金共计46.79亿元,上述事宜未按规定进行审批和信披,且关联方南一农集团、红太阳集团偿付能力无法进行充分审计;其二涉及上市公司若干预付款项、其他应收款及财务费用的商业实质。


还有,会计师事务所提示与持续经营相关的重大不确定性称。截至2019年年底,红太阳的非受限货币资金余额为5918.27万元,银行短期借款及一年内到期的长期借款本息余额为51.07亿元(其中逾期借款本息余额为4.84亿元),非银行金融机构的一年内到期的长期应付款余额为2.79亿元(其中逾期借款余额为3525.59万元),民间借贷余额为2.75亿元,对外担保余额为13.19亿元。上述情况也可能导致对红太阳持续经营能力产生重大不确定性。


控股股东持股97%被司法冻结

除了上述情况,红太阳还面临着控股股东持股被司法冻结的情况。根据6月29日,公司发布的关于控股股东及持股5%以上股东所持公司股份新增轮候冻结的公告显示,截至 2020 年 6 月 23 日,南一农集团、红太阳集团所持有的公司股份累计被司法冻结及轮候冻结的情况如下:


南一农集团为公司控股股东,红太阳集团为公司持股 5%以上股东。南一农集团所持股份累计被司法冻结2.596亿股,占其所持股份比例为97.52%,占公司总股本比例为44.70%。


目前南一农集团、红太阳集团与质权人、债权人等相关方积极沟通,尽力避免或降低不利影响,力争早日妥善解决相关问题,但若不能达成一致,南一农集团、红太阳集团所持有的公司股份可能会被动减持或司法处置,则可能会导致公司实际控制权发生变更。


值得留意的是,红太阳4月份披露的《南京红太阳股份有限公司2019年主要经营业绩》(简称《主要业绩》)提到,报告期内公司控股股东南京第一农药集团有限公司(含其关联方)对公司存在非经营性资金占用情形。截至《主要业绩》提交日(2020年4月29日),控股股东及其关联方对公司的非经营性占用资金余额为12.56亿元。


而此后发布的年报进一步披露了控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况。年报称,截至公司2019年度审计报告出具日(2020年6月29日),公司控股股东及其关联方对公司不存在非经营性资金占用。


负责审计的立信会计师事务所出具了保留意见的审计报告。报告提到,2019年度,红太阳公司及其子公司通过关联方江苏劲力化肥有限责任公司、江苏科邦生态肥有限公司和江苏中邦制药有限公司的银行账户向红太阳公司的控股股东南京第一农药集团有限公司(简称“南一农集团”)和股东红太阳集团有限公司(简称“红太阳集团”,南一农集团的关联方)提供资金共计46.79亿元;红太阳公司直接向红太阳集团提供资金1.5亿元。上述关联方交易没有按照相关规定履行审批程序并及时进行信息披露。2019年12月31日,上述关联方非经营性资金占用事项形成的其他应收款余额为28.40亿元。


控股股东持股97%被司法冻结

除了上述情况,红太阳还面临着控股股东持股被司法冻结的情况。根据6月29日,公司发布的关于控股股东及持股5%以上股东所持公司股份新增轮候冻结的公告显示,截至 2020 年 6 月 23 日,南一农集团、红太阳集团所持有的公司股份累计被司法冻结及轮候冻结的情况如下:


南一农集团为公司控股股东,红太阳集团为公司持股 5%以上股东。南一农集团所持股份累计被司法冻结2.596亿股,占其所持股份比例为97.52%,占公司总股本比例为44.70%。目前南一农集团、红太阳集团与质权人、债权人等相关方积极沟通,尽力避免或降低不利影响,力争早日妥善解决相关问题,但若不能达成一致,南一农集团、红太阳集团所持有的公司股份可能会被动减持或司法处置,则可能会导致公司实际控制权发生变更。


南京一农涉嫌利用关联交易“暗线”蒸发12亿巨款

值得注意的是,2018年12月中旬,红太阳以11.8亿元现金的代价收购重庆中邦科技有限公司(下称“重庆中邦”)100%股权,而重庆中邦为南京一农全资孙公司。


 据斯时收购公告显示,标的股东重庆中邦全部权益估值为11.86亿元,而其账面净资产仅1.75亿元元,该次收购增值超过10亿元,增值率达到575.57%。


据公开资料显示,重庆中邦在2017年营业收入9850万元,净利润仅为1330万元,而在2018年前十个月内,营收就突然爆增至19810万元,同比增幅超过100%,而净利润更是达到4513万元,但奇怪的是,业绩爆增的同时,重庆中邦经营性现金流不仅未随利润增长而增加,净流入反而出现断崖式下降,其2018年年前十月经营活动产生的现金流量净额为仅为247.27万,而2017年底则为1352.99万。至2019年,其业绩便立马“变脸”被打回原形——扣非后的净利润仅仅录得2232万元,不仅与其承诺的8477.41万元相去甚远,同比2017年净利润下滑更是近70%。这笔接近12亿的巨款也将可能最终仅仅成为红太阳财务报表上应收账款项目下的一个数字而已。


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